정기예금의 비과세와 일반과세 세금우대 차이와 충족 조건

정기예금은 안정적인 수익을 제공하는 금융 상품으로, 많은 분들이 재산을 안전하게 관리하기 위해 선택합니다. 정기예금으로 얻는 이자 소득에 대해 세금을 내야 하는데 이에 대해 알아보겠습니다.

 

정기예금이란?

일정 기간 동안 자금을 은행에 예치하고, 그 기간이 끝난 후 원금과 약정된 이자를 받는 금융 상품입니다. 이자는 예치 기간 동안 고정되어 있으며, 이 기간 동안 안정적인 수익을 기대할 수 있습니다.

 

 

일반과세

일반과세는 정기예금 이자 소득에 대해 세금이 부과되는 것을 의미합니다. 일반적으로 정기예금의 이자 소득은 '금융소득 종합과세' 대상이 됩니다.

• 과세 방식: 정기예금 이자 소득에 대해서는 15.4%의 세율이 적용됩니다. 이 세율은 소득세(14%)와 지방소득세(1.4%)로 구성됩니다.
• 소득세 계산 예시: 만약 정기예금으로 1,000,000원의 이자를 받았다면, 154,000원(1,000,000원 × 15.4%)의 세금을 납부해야 합니다.
• 금융소득 종합과세: 한 해 동안의 금융소득(이자 및 배당소득)이 2,000만원을 초과하면, 초과분에 대해 종합소득세율(6%~45%)이 적용됩니다.

반응형

비과세

비과세는 일정한 조건을 충족하는 경우, 정기예금 이자 소득에 대해 세금을 부과하지 않는 것을 의미합니다. 대표적인 비과세 상품으로는 '비과세 종합저축'이 있습니다.  다음 대상 조건을 충족시 최대 5천만 원까지의 예금에 대해 비과세 혜택이 주어집니다.

• 대상:
  • 만 65세 이상인 자
  • 장애인
  • 독립유공자 및 유족, 상이자
  • 기초생활수급자
  • 고엽제 후유의증 환자
  • 5.18 민주화운동 부상자 등
• 과세 방식: 비과세 조건을 충족하는 경우, 정기예금 이자 소득에 대해 소득세와 지방소득세가 면제됩니다.
• 혜택 예: 만약 비과세 종합저축으로 1,000,000원의 이자를 받았다면, 세금을 납부하지 않아도 됩니다.

 

세금우대

세금우대는 정기예금 이자 소득에 대해 일반과세보다 낮은 세율을 적용받는 것을 의미합니다. 세금우대 혜택은 특정 조건을 충족하는 경우에만 적용됩니다.

• 세금우대 상품: 세금우대 혜택이 주어지는 금융 상품으로는 '세금우대 종합저축'이 있습니다.
• 대상:
  • 만 20세 이상 1인당 전 금융기관 저축원금 기준 1,000만원 이내
  • 노인 및 장애인
    • 만60세 이상인 자
    • 장애인복지법 또는 국가유공자등예우및지원에관한법률에 의한 장애인 또는 상이자
    • 고엽제후유의증환자지원등에관한법률에 의한 고엽제후유의증환자
    • 5.18민주유공자예우에관한법률에 의한 5.18민주화운동부상자
    • 국민기초생활보장법에 의한 수급자 1인당 저축원금 기준 3,000만원 이내
• 과세 방식: 세금우대 종합저축의 경우, 최대 3천만원까지의 예금에 대해 이자 소득세가 9.5%로 낮아집니다. 이 세율은 소득세(9%)와 지방소득세(0.5%)로 구성됩니다.
• 혜택 예시: 만약 세금우대 종합저축으로 1,000,000원의 이자를 받았다면, 95,000원(1,000,000원 × 9.5%)의 세금을 납부하게 됩니다.

 

비과세와 일반과세, 세금우대의 장단점 비교

항목	일반과세	비과세	세금우대
세율	15.4%	0%	9.5%
대상	모든 예금자	만 65세 이상인 자,장애인, 독립유공자 및 유족, 상이자, 기초생활수급자,  고엽제 후유의증 환자, 5.18 민주화운동 부상자 등	만 65세 이상인 자, 장애인, 독립유공자 및 유족, 상이자, 기초생활수급자, 고엽제 후유의증 환자, 5.18 민주화운동 부상자 등
금융소득 종합과세	한 해 금융소득 2,000만원 초과 시 적용	해당 없음	한 해 금융소득 2,000만원 초과 시 적용
세금 혜택	없음	세금 면제	세율 인하
투자 한도	제한 없음	최대 5천만원	최대 3천만원

 

 

마치며

정기예금을 선택할 때 비과세와 일반과세의 차이를 이해하는 것은 매우 중요합니다. 일반과세 정기예금은 누구나 이용할 수 있지만, 이자 소득에 대해 세금을 납부해야 합니다. 반면, 비과세 정기예금은 특정 조건을 충족하는 경우에만 이용할 수 있으며, 이자 소득에 대한 세금이 면제됩니다. 세금우대 정기예금은 일반과세보다 낮은 세율을 적용받을 수 있어, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 세금 전략을 잘 세워서 정기예금의 장점을 최대한 활용해 보세요.